Categorías Monotributo 2025
A partir del 1 de febrero de 2025, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) implementará nuevas escalas y montos para las categorías Monotributo en Argentina. Estos ajustes buscan reflejar las variaciones económicas y proporcionar un marco actualizado para los contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.
El Monotributo es un régimen tributario que simplifica el cumplimiento de las obligaciones fiscales para pequeños contribuyentes en Argentina. Con el inicio de 2025, la AFIP ha establecido nuevas categorías y parámetros que estarán vigentes desde el 1 de febrero de 2025. Conocer estos cambios es fundamental para mantenerse al día y evitar inconvenientes fiscales.
Nuevos parámetros y Categorías del Monotributo 2025
A continuación, se detallan las categorías actualizadas del Monotributo, incluyendo los límites de ingresos brutos anuales, superficie afectada, energía eléctrica consumida, alquileres devengados y los montos a pagar mensualmente:
| Categoría | Ingresos Brutos Anuales | Superficie Afectada | Energía Eléctrica Consumida Anualmente | Alquileres Devengados Anualmente | Impuesto Integrado | Aportes al SIPA | Aportes Obra Social | Total Mensual |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | Hasta $7.813.063,45 | Hasta 30 m² | Hasta 3.330 kW | $1.816.991,50 | $3.633,98 | $3.633,98 | $11.871,01 | $19.138,97 |
| B | Hasta $11.447.046,44 | Hasta 45 m² | Hasta 5.000 kW | $1.816.991,50 | $6.904,57 | $6.904,57 | $13.058,11 | $26.867,25 |
| C | Hasta $16.050.091,57 | Hasta 60 m² | Hasta 6.700 kW | $2.483.221,72 | $11.871,01 | $10.901,95 | $14.363,92 | $37.136,88 |
| D | Hasta $19.926.340,10 | Hasta 85 m² | Hasta 10.000 kW | $2.483.221,72 | $19.381,24 | $18.048,78 | $15.800,32 | $53.230,34 |
| E | Hasta $23.439.190,34 | Hasta 110 m² | Hasta 13.000 kW | $3.149.451,93 | $36.339,83 | $28.829,60 | $17.380,35 | $82.549,78 |
| F | Hasta $29.374.695,90 | Hasta 150 m² | Hasta 16.500 kW | $3.149.451,93 | $51.118,03 | $37.551,16 | $19.118,38 | $107.787,57 |
Nota: Los valores mencionados son aplicables desde el 1 de febrero de 2025.
Proceso de Recategorización del Monotributo
La recategorización es un proceso obligatorio para aquellos monotributistas cuyos parámetros hayan variado en los últimos 12 meses. La AFIP ha implementado una Recategorización Simplificada, que facilita este trámite al mostrar automáticamente la facturación anual del contribuyente. Si el monto es correcto, se puede confirmar la nueva categoría; de lo contrario, es posible editarlo manualmente. Esta herramienta está disponible para quienes utilizan facturación electrónica y cuentan con 12 meses completos en el régimen.
Consideraciones Importantes sobre el Monotributo
- Actualización de Parámetros: Los límites de ingresos y demás parámetros se actualizan semestralmente, considerando el Índice de Precios al Consumidor (IPC). Para la recategorización de enero, se toman en cuenta los IPC de julio a diciembre, y para la de julio, los de enero a junio.
- Obligatoriedad de la Recategorización: No están obligados a recategorizarse aquellos que deban permanecer en la misma categoría o quienes hayan iniciado actividades hace menos de 6 meses.
- Medios de Pago: El pago mensual del Monotributo debe realizarse hasta el día 20 de cada mes, utilizando exclusivamente medios electrónicos. Los nuevos valores estarán vigentes a partir del 20 de febrero de 2025.
Mantenerse informado sobre las actualizaciones en las categorías del Monotributo es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones. La AFIP ofrece herramientas que facilitan este proceso, adaptándose a las necesidades de los contribuyentes. Si tenés dudas o comentarios sobre estos cambios, te invitamos a compartirlos en la sección de comentarios o a consultar con un profesional en la materia.
Para complementar la información sobre las categorías del Monotributo 2025, te compartimos un video explicativo que detalla las nuevas escalas y cómo realizar la recategorización de manera correcta:
Este recurso audiovisual te brindará una comprensión más clara de los cambios implementados y cómo afectan a los contribuyentes.
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